医師のiDeCoとNISA併用｜優先順位の付け方

iDeCoとNISAは、どちらも税優遇のある制度です。両方使えるなら使うのが理想ですが、資金に限りがある場合、どちらを優先すべきか迷います。性質が違うため、優先順位には考え方があります。

この記事では、iDeCoとNISAの違いを整理し、医師がどちらを優先すべきかを解説します。

はじめにお伝えします。この記事は一般的な情報提供であり、投資助言ではありません。投資判断はご自身の責任で行ってください。

iDeCoとNISAの違い
1. iDeCo
2. NISA
優先順位の考え方
医師の状況別の考え方
両方使えるのが理想
まとめ
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iDeCoとNISAの違い

まず、2つの制度の違いを整理します。

iDeCo

掛金が全額所得控除になり、今の税金が下がります。運用益も非課税です。ただし、原則60歳まで引き出せません。老後資金専用の制度です。詳しくは医師のiDeCo活用を参照してください。

NISA

掛金の所得控除はありませんが、運用益が非課税で、いつでも引き出せます。使い道の自由度が高い制度です。詳しくは医師のNISA・iDeCoの始め方を参照してください。

大きな違いは2点です。iDeCoは掛金が所得控除になる代わりに引き出せない。NISAは所得控除はないが自由に引き出せる。この違いが、優先順位を考える鍵になります。

優先順位の考え方

どちらを優先すべきかは、目的と状況によります。考え方の軸を整理します。

節税効果を重視するなら iDeCo

iDeCoは掛金が全額所得控除になるため、所得の高い医師ほど節税効果が大きくなります。今の税負担を下げたい人には、iDeCoの優先度が上がります。

流動性を重視するなら NISA

NISAはいつでも引き出せます。教育費や住宅など、老後より前に使う可能性があるお金は、NISAのほうが安心です。60歳まで引き出せないiDeCoに全額を入れると、途中で困ることがあります。

一般的な考え方

多くの場合、まず引き出せる自由度の高いNISAを土台にし、老後資金として余裕がある分をiDeCoに回す、という順番が考えやすいです。ただし、節税効果を最大化したい高所得の医師は、iDeCoの優先度を上げる判断もあります。

医師の状況別の考え方

医師の状況によって、最適な優先順位は変わります。

1. 当面使うお金の予定がある人: 流動性の高いNISAを優先

2. 老後資金を確実に確保したい人: 引き出せないiDeCoを活用（強制的に貯まる利点）

3. 節税効果を最大化したい高所得の人: iDeCoの所得控除を重視

4. まだ生活防衛資金がない人: どちらの前に、まず生活防衛資金を確保

特に4は重要です。生活防衛資金がないまま、引き出せないiDeCoに資金を入れると、いざというときに困ります。順番を守ることが大事です。詳しくは医師の資産形成の順番を参照してください。

両方使えるのが理想

資金に余裕があれば、両方使うのが理想です。

iDeCoで今の税金を下げながら老後資金を積み立て、NISAで自由に使える資産を非課税で増やす。2つを組み合わせれば、節税と流動性の両方を得られます。

医師は入金力が高いため、両方を活用できる余地が大きい立場です。無理のない範囲で、両制度を使い分けてください。ただし、2026年12月1日の改正で掛金の上限が上がります(開業医など第1号は月6.8万円→7.5万円、企業年金のない勤務医は月2.3万円→6.2万円)。枠が増えるぶん配分を見直してください。