医師の確定申告｜必要な人とやり方5ステップ

「確定申告って自分は必要なの?」——実は勤務医は、一般の会社員より確定申告が必要になりやすい職業です。外勤の掛け持ちが当たり前だからです。

この記事では、確定申告が必要な医師の条件と、やり方を5ステップで解説します。

なお、この記事は一般的な情報提供であり、税務助言ではありません。個別の判断は税理士または税務署に確認してください。

確定申告が必要な医師 — 該当パターン4つ

勤務医で確定申告が必要になる代表的なパターンは4つです。

1. 給与収入が2,000万円を超える: 年末調整の対象外となり、申告が必須です

2. 2ヶ所以上から給与をもらっている: 外勤・バイト先の給与(年末調整されない分)が年20万円を超える場合。掛け持ちの多い医師はほぼここに該当します

3. 給与以外の所得が年20万円超: 執筆・講演などの副業所得、株や不動産の所得など

4. 還付を受けたい: 医療費控除、ふるさと納税(ワンストップ特例を使わない場合)、住宅ローン控除の初年度など。義務ではなく権利としての申告です

自分がどれに当たるかを最初に確認してください。複数に該当する医師も珍しくありません。

外勤があると年末調整だけでは完結せず、勤務医のふるさと納税上限メーターに条件を入れると、確定申告が要るかどうかとふるさと納税の上限を同時に確認できます。

医師の確定申告で最大の関門はここです。常勤先に加え、外勤先・スポット先の源泉徴収票がすべて必要です。年をまたぐと発行依頼に時間がかかるため、12月〜1月のうちに勤務先リストを作って回収を始めてください。

ふるさと納税の寄附金受領証明書(またはポータルの証明書データ)、iDeCoの掛金払込証明書、生命保険料控除証明書、医療費の明細。副業がある場合は収入と経費の帳簿も必要です。経費の考え方は医師の副業経費で解説しています。

国税庁の確定申告書等作成コーナーで、画面の案内に沿って入力します。マイナンバーカードがあれば、自宅から提出まで完結します。源泉徴収票の内容を転記し、控除を入力すれば、税額は自動計算されます。

申告期間は原則、翌年2月16日から3月15日までです。期限を過ぎると無申告加算税や延滞税の対象になり得ます。還付申告だけなら1月から(5年間)提出できます。

追加納付がある場合は振替納税やクレジット納付等で期限内に納めます。還付の場合は、指定口座への入金を確認して完了です。

1. 外勤先の源泉徴収票の回収漏れ: 1枚でも漏れると正しい税額になりません。スポット先も含めてリスト化を

2. ふるさと納税のワンストップ特例の失効: 確定申告をすると特例は無効になり、申告書に寄附を記載し直す必要があります。詳しくは医師のふるさと納税へ

3. 副業所得の申告漏れ: 20万円ルールは所得税の話で、住民税には別途申告が必要な場合があります。無申告はやってはいけない節税で書いたとおり、最も割に合わない選択です

勤務医は、給与2,000万円超、外勤の掛け持ち、副業20万円超、還付申告の4パターンのどれかで、確定申告に該当することが多い職業です。

やり方は、源泉徴収票の回収、控除書類の準備、e-Taxで作成、3月15日までに提出、納付・還付の確認の5ステップ。最大の関門は外勤先の源泉徴収票回収なので、年明け早々に動き出してください。節税全体の設計は医師の節税まとめで整理しています。

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